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株洲市財政局關于印發《株洲市財政授權支付業務操作規程》的通知

頒布單位:湖南省株洲市財政局 文號:暫無
頒布日期:2011-05-04 失效日期:暫無
效力級別:地方政府規范性文件 法規類別:國際貿易

株洲市財政局關于印發《株洲市財政授權支付業務操作規程》的通知

市直各行政事業單位:

《株洲市財政授權支付業務操作規程》經過2年的實踐,符合我市實際,現將《株洲市財政授權支付業務操作規程》正式印發給你們,請認真遵照執行。

二〇一一年五月四日

株洲市財政授權支付業務操作規程

一、為深化國庫集中支付制度改革,加強國庫集中支付授權支付監管,根據《株洲市預算單位財政國庫管理制度改革資金支付管理辦法》(株財庫[2008]12號),特制定本規程。

二、市國庫集中支付處在辦理預算單位(是指納入國庫集中支付并在指定的代理商業銀行開設了零余額賬戶的預算單位,下同)授權支付業務時,執行本規程。

三、授權支付范圍包括對個人補助支出;物品、服務采購支出中分散管理的購買支出和零星支出;年度財政投資不足5000元人民幣的工程采購支出(含建設單位管理費);特別緊急支出;經財政部門批準的其他支出。

四、授權支付額度根據規定的授權支付適用范圍和單位的實際需要確定,依照株財庫[2008]12號文件第三十四條至四十條規定的程序申報批復。

五、授權支付方式包括轉賬支付業務、現金支付業務和公務卡結算業務三種。市國庫集中支付處在受理各單位的支付申請中不予核準預算單位將指標款項轉存到單位其它賬戶和上級主管單位或所屬下級單位,在審核現金支出時,一律按《現金管理暫行條例》等有關規定執行。

六、授權支付業務中現金支付的支出項目包括:津貼;個人勞動報酬;根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;各種勞保、福利費及國家規定應發給個人的其它支出;出差人員必須隨身攜帶的差旅費;其它必須直接支付現金的支出(如招待費、交通費、購買對象為個人的支出等);轉賬結算起點以下的零星支出;中國人民銀行確定需要現金支付的其它支出。

七、審核方式和程序。

(一)3萬元以上轉賬、提取現金及公務卡的授權支付,預算單位應將原始憑證、《財政資金授權支付申請單》一同送達市國庫集中支付處進行審核,經審核無誤后辦理支付相關手續。

(二)3萬元以下(含3萬元)支出,由單位自行支付,市國庫集中支付處根據網上查詢情況,決定預算單位實行部分資料送審或現場審核。

(三)已實施公務卡結算試點的單位,特殊事項需提取現金的,無論金額大小均須審批。

八、退單處理程序。

(一)3萬元以上轉賬支出退單再付時,須將銀行退回憑單與修改后重新填制的《財政資金授權支付申請單》及原始憑證一同送達市國庫集中支付處審核,審核無誤后方可辦理支付。

(二)3萬元以上支取現金退單,須將作廢的《財政資金授權支付申請單》和修改后重新填制的《財政資金授權支付申請單》及原始憑證一同送達市國庫集中支付處審核,審核無誤后方可辦理現金支取相關手續。

(三)3萬元以下退單,單位先自行按程序辦理,市國庫集中支付處根據網上查詢情況,決定預算單位實行送審或現場審核。

九、本《規程》自頒布之日起執行,原有制度與本《規程》不一致的,一律以本《規程》為準。


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