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財政部關于中央預算單位財政授權支付業務的補充通知

頒布單位:財政部 文號:暫無
頒布日期:2004-11-27 失效日期:暫無
效力級別:部委規范性文件 法規類別:交通事故

財政部關于中央預算單位財政授權支付業務的補充通知

財庫[2004]178號

黨中央有關部門,國務院有關部委、有關直屬機構,有關銀行:

為深化和完善財政國庫管理制度改革,進一步提高支付效率,根據《財政部中國人民銀行關于印發〈中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法〉的通知》(財庫[2002]28號)和《中國人民銀行關于調整票據、結算憑證種類和格式的通知》(銀發[2004]235號)等有關規定,經商中國人民銀行,現對中央預算單位財政授權支付業務補充通知如下:

一、自2005年1月1日起,中央預算單位辦理財政授權支付業務,使用新版銀行票據和結算憑證作為財政授權支付指令,停止使用《財政授權支付憑證》。

二、中央預算單位使用支票和匯兌憑證辦理支付結算業務,按以下規定操作:

(一)在支票“附加信息”欄或匯兌憑證“附加信息及用途”欄填寫包含以下內容的八位連續代碼作為支付指令:

1、預算管理類型。分為基本支出和項目支出兩類,具體填寫時分別用代碼1和2表示。

2、預算科目代碼。根據具體支付情況,按照財政部規定的政府預算收支科目,分類、款、項填寫,沒有項級科目的,填00補位,共計填寫六位代碼。

3、支出類型。分為貨物政府采購、工程政府采購、服務政府采購、貨物非政府采購、工程非政府采購、服務非政府采購、轉移支出、工資支出等八類,具體填寫時按順序分別用1、2、3、4、5、6、7、8表示。

(二)在支票“用途”欄或匯兌憑證“附加信息及用途”欄,填寫具體支出對應的政府預算收支科目的目級科目及明細信息。

(三)除上述規定外的其他信息,包括付款人和收款人的名稱、賬號等,按照規定填寫。

三、辦理同城特約委托收款業務,應當在協議中載明支出對應的預算科目、預算管理類型及支出類型。

四、辦理資金退回業務,應當填寫《財政授權支付更正(退回)通知書》(以下簡稱《通知書》,格式見附件),作為銀行票證的附件一起提交代理銀行。填寫《通知書》時,應當在“調整事項”和“業務類型”的對應欄填寫“退回”,“原列事項”及“調整事項”對應的“信息代碼”欄統一填寫原支付票證的附加信息代碼,“日期”欄分別填寫原支付日期以及辦理退回業務的日期,“金額”欄分別填寫原支付金額以及需要退回的金額。收款人主動退款的,代理銀行應當通知預算單位按規定內容補填《通知書》。

五、因差錯等原因需要調整預算科目,應當單獨填寫《通知書》送交代理銀行。其中,“調整事項”和“業務類型”的對應欄填寫“更正”,“原列事項”和“信息代碼”的對應欄填寫原支付票證的附加信息代碼,“調整事項”和“信息代碼”的對應欄填寫調整后的預算管理類型、支出類型、預算科目等八位代碼,“日期”欄分別填寫原支付日期以及辦理更正業務的日期,“金額”欄分別填寫原支付金額以及需要更正科目的金額。

六、中央預算單位除了應當根據現行財政財務制度規定的記賬憑證記賬外,對需要填寫《進賬單》的業務,還應當根據代理銀行退回的加蓋轉訖章的《進賬單》(第三聯)記賬。辦理資金退回和科目更正業務,還應當根據代理銀行加蓋轉訖章的《通知書》(第一聯)記賬。

七、中央預算單位簽發的轉賬支票可以依法背書轉讓。代理銀行收到經過背書轉讓的支票,應當選擇背書人(第一收款人)信息錄入相關信息系統。

八、中央預算單位不得簽發未填明支付指令的支票和結算憑證。代理銀行收到未填明支付指令的支票和結算憑證,應當及時通知預算單位補填;如無法通知預算單位補填,造成代理銀行墊付資金,預算單位應當根據代理銀行反饋信息,以財務部門函的形式,及時通知代理銀行該支付業務所使用的預算管理類型、支出類型和預算科目,供代理銀行清算資金,同時要根據實際墊付情況,按同期活期存款利率向代理銀行支付利息。

請實施財政國庫管理制度改革的中央部門、各代理銀行,按照本通知抓緊做好宣傳解釋、業務培訓、系統調整等有關工作。

附件:財政授權支付更正(退回)通知書

http://www.mof.gov.cn/news/file/shouquangengzhengfu01_20050304.xls

二○○四年十一月二十七日


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